Erfbelasting bij uitgestelde erfenis

Soms kun je pas bij een erfenis na een bepaalde leeftijd. Toch ben je als erfgenaam al wel erfbelasting verschuldigd over je erfdeel. Zelfs zonder direct toegang tot het geld.

Hoe werkt het wettelijk? 

  • Als een ouder overlijdt en er is geen testament, gaat alles naar de langstlevende ouder. De kinderen krijgen dan een geldbedrag (een vordering), maar ze krijgen dit pas later. Bijvoorbeeld als de andere ouder ook overlijdt.
  • Toch moeten de kinderen nú al erfbelasting betalen over dit bedrag. Hoeveel dat is, hangt af van hun leeftijd en hoe lang ze moeten wachten.
  • De langstlevende ouder betaalt de erfbelasting eerst. Dat bedrag wordt later verrekend met wat de kinderen nog krijgen.
Voorbeeld:

Je erft €100.000, maar krijgt dit pas als je 35 bent. Toch betaal je nu al belasting over een bedrag van ongeveer €60.000–70.000.

Meer over wettelijke verdeling

Waarom kan dit nadelig zijn?

  • Je moet belasting betalen, maar je krijgt het geld nog niet: hierdoor kun je in de problemen komen. Bijvoorbeeld als je zelf geen spaargeld hebt. Je mist misschien ook hulp van de gemeente of andere regelingen.
  • Gevolgen voor toeslagen en hulp: de overheid (zoals de Belastingdienst, UWV of gemeente) ziet jouw erfenis als vermogen. Ook al heb je het geld nog niet echt, ze tellen het wel mee. Daardoor kun je minder toeslag krijgen of zelfs een uitkering kwijtraken.
  • Je hebt geld op papier, maar niet in je hand: je hebt recht op een bedrag, maar pas later. Zolang de langstlevende ouder leeft, kun je dat geld meestal nog niet gebruiken. In de praktijk heb je er dus nog niks aan.

 

 

Mogelijke oplossingen

  • Testament met opvullegaat: ouders kunnen in een testament regelen dat kinderen hun erfdeel pas krijgen als beide ouders zijn overleden. Zo voorkom je dat kinderen erfbelasting moeten betalen terwijl ze het geld nog niet hebben.
  • Renteclausule opnemen: in een testament kun je afspreken dat de vordering van het kind jaarlijks rente krijgt (maximaal 6%). Daardoor:
    • Wordt de schuld op papier hoger.
    • Lijkt de erfenis kleiner.
    • Betaal je later minder erfbelasting.
  • Uitstel of betalingsregeling: je kunt uitstel vragen voor het betalen van erfbelasting. Soms krijg je tot 5 maanden extra tijd.
  • Hulp van de gemeente: soms kijkt de gemeente naar je vermogen als je toeslagen of hulp aanvraagt. Je kunt vragen of ze de erfenis op papier (je vordering) buiten beschouwing laten.
Meer over een renteclausule

Wat kun je zelf doen?

Heb je vragen of twijfel over erfbelasting of je erfdeel? Neem dan contact op met:

  • Sociaal Plein: voor advies over toeslagen, bijstand en hoe je vermogen wordt meegeteld.
  • Een notaris: voor hulp bij het maken van een testament, boedelverdeling of het opnemen van een renteclausule.
  • BelastingTelefoon: voor vragen over erfbelasting, uitstel of een betalingsregeling.

Kom je er niet uit?

Neem dan gratis contact op met Geldwijzer Eemsdelta. Stuur een WhatsApp, bel of mail. Of kom naar een spreekuur.

Contactgegevens
Man en vrouw zitten aan tafel. Man schrijft in een boekje en vrouw heeft een kopje vast.